Составление бизнес плана, разработка технико-экономического обоснования (ТЭО), написание Инвестиционного проекта.
Развитие экономики любой страны происходит благодаря появлению новых предприятий, расширению действующих производств и отмиранию тех компаний, которые более не являются конкурентоспособными. Организация любого нового предприятия или развитие действующего бизнеса сопряжено с инвестициями, которые необходимо окупить в максимально короткий срок. Для этого необходим качественный расчет прогнозных денежных потоков, по результатам которого предприниматель принимает решение о начале инвестирования или наоборот – о нецелесообразности вхождения в проект. Финансовый документ, на базе которого принимается решение о финансировании проекта, называется бизнес-планом.
Существует несколько видов финансовых документов, которые описывают прогнозные денежные потоки проекта. Это собственно бизнес план, технико-экономическое обоснование (ТЭО), инвестиционный меморандум.
Бизнес план представляет собой комплексный финансовый документ, в котором отражены такие разделы как: резюме, финансовая модель предприятия, оценка проектных рисков, анализ чувствительности, сценарный анализ.
Более общим финансовым документом является инвестиционный меморандум, целью которого, как правило, является привлечение дополнительных инвестиций в уставный капитал действующего акционерного общества.
Технико-экономическое обоснование представляет собой в большей части случаев сокращенный вариант бизнес-плана.
Разработка бизнес плана представляет собой, во-первых, естественный процесс, с которым сталкивается предприниматель перед тем как принять решение для себя о финансировании того или иного проекта и , во-вторых, - объективную необходимость, поскольку все кредитные и финансовые институты в числе первоочередных документов просят от инициатора проекта предоставить им подробный бизнес план.
Изначально разработка бизнес плана, технико-экономического обоснования (ТЭО) необходима инициатору проекта для себя, поскольку необходимо в принципе удостовериться в способности проекта приносить прибыль. Как только эта задача выполнена, бизнес план адаптируется под конкретные требования кредитной инстанции, куда он впоследствии будет предоставлен.
На сегодняшний день требования банков к прогнозной финансовой документации проекта достаточно разные – это может быть как краткая «выжимка» финансовой модели, - то есть технико-экономическое обоснование (ТЭО), так и составление развернутого бизнес плана, в котором детально прописан риск-менеджмент (оценка рисков), маркетинговые исследования и т.д.
Практика показала, что разработку бизнес плана, технико-экономического обоснования (ТЭО) целесообразно заказывать в независимой консалтинговой компании, которая не связана с тем или иным банком, инвестиционным фондом. Это связано, в первую очередь, с объективной оценкой финансовой модели проектируемого бизнеса в части ее способности реально выдерживать груз кредитных выплат (% и основное тело кредита).
-для оказания качественных консалтинговых услуг заказчик должен предоставить точные и исчерпывающие исходные данные для последующего финансового моделирования.
-сроки составления бизнес плана (экспертизы бизнес-плана, технико-экономического обоснования ТЭО) зависят от доступности исходных данных, а также от количества и сложности расчета доходных и расходных статей проекта.
-составление ТЭО (даже товаров и услуг) базируется на четком понимании клиентом производственного процесса, его особенностей, сезонной специфики бизнеса, детальном описании прямых и постоянных издержек, календарного плана поставки и оплаты основного производственного оборудования, а также иных технических нюансов, которые могут наложить существенный отпечаток на результат финансового моделирования.
Сегодня мы стремимся предложить нашим клиентам, в первую очередь, доступный и качественный консалтинг, ядром которого является подробный финансовый анализ предприятия и предложение конкретных рекомендаций относительно начала нового бизнеса, развития действующего предприятия.
Для вновь создаваемых предприятий система финансового анализа и мониторинга необходима для того, чтобы заранее спрогнозировать окупаемость бизнеса, просчитать его слабые места, а также возможные точки роста, за счет использования которых возможно повысить рентабельность.
Предприятиям, которые стабильно функционируют, система финансового анализа пригодится для моделирования различных сценариев, часть из которых будут сосредоточены (например) на экономии издержек, а часть (к примеру) – рассмотрят диверсификацию бизнеса.
Для компаний, которые планируют развивать свой бизнес, система финансового анализа и мониторинга поможет выбрать наиболее эффективные сценарии развития предприятия.
Согласно статистическим данным, первые три года, а в кризисные времена даже за меньший промежуток времени, более 60% вновь созданных бизнес-предприятий прекращают свою деятельность, затем тенденция повторяется, в итоге через шесть лет на плаву остается лишь каждый девятый бизнес. Известно, что каждый бизнес или частное предприятие создается для того, чтобы реализовать конкретную идею, которая в конечном итоге должна привести к получению прибыли.
Разработка бизнес плана
Разработка бизнес плана (составление бизнес плана) требует определенных умений и навыков, ведь от тщательной, продуманной разработки бизнес плана может зависеть судьба бизнеса. Прежде всего, продуманный, грамотно составленный бизнес план всегда имеет шанс привлечь серьезных инвесторов, которые будут вкладывать финансовые средства в развитие перспективного бизнеса. Разработка бизнес плана – это финансовый анализ, включающий сбор достоверной информации, анализ ее по абсолютным и относительным показателям, коррекция существующих показателей и финансовый анализ хозяйственной деятельности на некий долгосрочный период.
Бизнес план и необходимость составления бизнес плана (разработки бизнес плана)
Составление бизнес плана – сложный, многогранный процесс, который включает в себя кропотливую подготовительную работу, сбор данных, финансовый анализ и классификацию полученных информации. Каждый бизнес план обязательно включает финансовый раздел. Финансовый раздел бизнес плана обычно начинается с рассмотрения подготовительных вопросов, в финансовом разделе бизнес плана отражается продолжительность планируемого периода (долгосрочный либо краткосрочный периоды), а также рассматривается одно из направлений существующего или планируемого бизнеса. Финансовый раздел солидного бизнес плана включает в себя расчет единицы себестоимости выпускаемой продукции (или услуги, которую планируется предоставлять потребителям). В бизнес плане обязательно отражаются прибыли-убытки, а также таблицы движения денежных средств.
Любой бизнес проект, а значит и бизнес план включает в себя наличие факторов риска. Нестабильность экономической ситуации, периоды циклических падений и другие факторы могут негативно повлиять на развитие любого бизнеса, поэтому в бизнес плане обязательно учитывается пункт, в котором подробно рассматриваются факторы риска. Бизнес план (раздел финансы или финансовый анализ) содержит анализ чувствительности, а также определяется точка безубыточности.
Чтобы бизнес план был понятен и действенен, необходимо не отклоняться от формата рекомендуемого бизнес плана и учитывать аспекты финансового анализа. Бизнес план является уникальным описанием бизнеса, который чаще всего прогнозируется на ближайшие 3-5 лет, поэтому бизнес план должен содержать пункт регулирования бизнеса и контроля.
Бизнес план и цели составления бизнес плана
Совершенно неверна однобокая трактовка того, что бизнес план служит только для получения кредитов на краткие и долгие сроки. Бизнес план также необходим для конкретного определения целей бизнеса, бизнес план служит содействию для выработки дальнейшей стратегии и тактики для того, чтобы в максимально короткие сроки достигнуть бизнес-целей. Бизнес план направлен на создание системы для нахождения оптимальных инструментов управления бизнесом, бизнес план направлен на разработку и выявления стратегий для выживания вашего бизнеса, ведь в кризисных ситуациях необходимы действенные методы защиты бизнеса от быстрого банкротства. Бизнес план помогает в полной мере учесть слабые и сильные стороны бизнеса.
Бизнес план и оптимальная методика разработки бизнес плана
Для того чтобы составить бизнес план, было разработано множество методик, однако оптимальным вариантом подробной разработки бизнес плана будет следующий:
- бизнес план должен содержать краткое описание бизнеса;
- бизнес план обязательно включает пункт, в котором описывается стратегия бизнеса;
- бизнес план содержит пункт об исследовании рынка и предполагаемой стратегии маркетинга предприятия;
- бизнес план описывает подробно производственные процессы и рассчитываются нормы эксплуатации оборудования (если бизнес план содержит описание фирмы, выпускающей товары или предоставляющей услуги);
- бизнес план описывает финансовый раздел;
Бизнес план содержит необходимые примечания (в бизнес план обычно включаются итоговые и промежуточные таблицы расчетов, прилагается график расчета точки безубыточности и др.)
Иногда разработчики уделяют недостаточное внимание такому пункту составления бизнес плана, как описание бизнеса. Однако бизнес план могут читать потенциальные инвесторы, поэтому им очень важно знать всю «подноготную» бизнеса. Поэтому бизнес план содержит не только краткую историю бизнеса, которая описывает процесс создания, развития бизнеса, но и краткое описание той стадии бизнеса, в который он находится в данный момент.
Бизнес план также содержит разделы, в которых могут быть указаны дополнительные параметры: о добавленной стоимости или неожиданные маркетинговые решения (идеи). Очень важно, чтобы бизнес план был представлен разделом, который описывает продукцию, делая акцент на уникальности продукции и ее отличительных особенностей от продуктов-аналогов. Бизнес план может выгодно подчеркнуть уникальную методику ценообразования или повышенного качества продукции, либо подчеркнуть оперативность поставок сырья и материалов. Бизнес план обязательно включает раздел или подраздел, который описывает емкость рынка, рассматривая рост сегментов международного или внутреннего рынка. Профессиональный бизнес план будет содержать информацию о персонале, его образовательном уровне, а также бизнес план отразит сильные стороны имеющегося опыта в управлении и стремлении руководства к росту профессионального уровня сотрудников. Бизнес план также содержит раздел о стратегии маркетинга и о маркетинговом анализе
Финансовый анализ
Раздел финансового анализа всегда требует описания целей предстоящего финансирования, также финансовый анализ указывает на прогнозирование чистого дохода и суммарных доходов в случае уплаты налогов на ближайшую перспективу. Финансовый анализ – это комплексный подход к изучению основных параметров, мультипликаторов и финансовых коэффициентов. Финансовый анализ включает также проектирование момента начала поступления прибыли. Специалисты различают два вида финансового анализа. Фундаментальный финансовый анализ берет за основу финансовый анализ предприятия или бизнеса. Технический финансовый анализ всегда анализирует именно курс акций предприятия. Система финансовых коэффициентов всегда применяется при проведении финансового анализа. Коэффициенты финансового анализа рассчитываются на основании бухгалтерской или управленческой строгой отчетности.
При проведении финансового анализа всегда рассчитывается показатель точки безубыточности.
Заглядывая в будущее, можно с уверенностью констатировать, что потребность в услуге финансового анализа, финансового мониторинга, бизнес- планирования и других консалтинговых услугах будет только возрастать вследствие мирового кризиса ликвидности и роста конкурентности большинства рынков. Наша компания рада помочь Вам решить самый широкий спектр задач с помощью инструментов финансового анализа, а также построения прозрачных финансовых моделей. Наша задача – сделать Ваш бизнес прибыльным на долгие годы.
